中注協(xie)2010年(nian)對證(zheng)券資格會(hui)計師事務所的執業(ye)(ye)(ye)質量(liang)(liang)檢查工作已經完成。2010年(nian)的執業(ye)(ye)(ye)質量(liang)(liang)檢查以實施會(hui)計審(shen)計準則(ze)、鞏固準則(ze)國際趨同(tong)成果為(wei)目標，加強對上市公(gong)司（尤其(qi)是創業(ye)(ye)(ye)板(ban)企(qi)業(ye)(ye)(ye)）、金融保險機構、國有(you)大型企(qi)業(ye)(ye)(ye)審(shen)計業(ye)(ye)(ye)務以及高新(xin)技術(shu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)認定專項審(shen)計等(deng)新(xin)業(ye)(ye)(ye)務領域審(shen)計業(ye)(ye)(ye)務的監督檢查，持(chi)續(xu)深化(hua)行業(ye)(ye)(ye)誠(cheng)信建設，進一步促進了注冊會(hui)計師職(zhi)業(ye)(ye)(ye)道(dao)德水(shui)平和(he)執業(ye)(ye)(ye)質量(liang)(liang)的提(ti)高。

　　按照(zhao)《會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所執業質(zhi)量檢(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)制度》的規定，中(zhong)注協(xie)直接組織(zhi)對證券資格會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所總所及其(qi)部分分所的檢(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)，有關(guan)地方協(xie)會(hui)按照(zhao)中(zhong)注協(xie)的統(tong)一部署(shu)，配(pei)合(he)中(zhong)注協(xie)同(tong)步開展相關(guan)分所聯動檢(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)。

　　 2010年(nian)(nian)是證券(quan)資格(ge)會(hui)(hui)計(ji)(ji)師事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)執業(ye)質(zhi)量(liang)檢(jian)查第(di)2個周期的(de)(de)(de)第(di)1年(nian)(nian)，中(zhong)注(zhu)協(xie)在(zai)全面(mian)總結2007年(nian)(nian)至(zhi)2009年(nian)(nian)第(di)一(yi)(yi)輪(lun)證券(quan)資格(ge)會(hui)(hui)計(ji)(ji)師事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)執業(ye)質(zhi)量(liang)檢(jian)查工作的(de)(de)(de)基(ji)礎上，針對證券(quan)資格(ge)會(hui)(hui)計(ji)(ji)師事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)存在(zai)的(de)(de)(de)主要問(wen)題，將新合(he)并(bing)的(de)(de)(de)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)、承(cheng)接上市公司審計(ji)(ji)業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)比較(jiao)多的(de)(de)(de)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)、業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)收(shou)入增長較(jiao)快的(de)(de)(de)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)等確(que)定(ding)為檢(jian)查重點(dian)，將事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)合(he)并(bing)、內部治理、財務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)、收(shou)入等事(shi)(shi)項納入檢(jian)查范(fan)圍(wei)。在(zai)檢(jian)查中(zhong)，從(cong)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)存在(zai)的(de)(de)(de)系統風險(xian)入手(shou)，強(qiang)調對事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)整體層面(mian)問(wen)題的(de)(de)(de)關注(zhu)，查找事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)內部治理和(he)質(zhi)量(liang)控(kong)制(zhi)的(de)(de)(de)薄弱環節(jie)，引(yin)導(dao)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)防范(fan)系統風險(xian)。為夯(hang)實(shi)事(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)做強(qiang)做大(da)基(ji)礎，推(tui)動分(fen)所(suo)(suo)(suo)執業(ye)質(zhi)量(liang)提升，加(jia)大(da)了(le)對分(fen)所(suo)(suo)(suo)檢(jian)查力度，將分(fen)所(suo)(suo)(suo)檢(jian)查比例由去年(nian)(nian)的(de)(de)(de)50%提高到100%，重點(dian)關注(zhu)總分(fen)所(suo)(suo)(suo)的(de)(de)(de)“五統一(yi)(yi)”,即在(zai)“人事(shi)(shi)、財務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)、業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)、技(ji)術標準和(he)信息(xi)管理”五方(fang)面(mian)的(de)(de)(de)統一(yi)(yi)情況(kuang)。

　　2010年中(zhong)(zhong)注(zhu)協直接組織檢(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)了(le)(le)14家證券資格會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)所總所及(ji)其38家分(fen)所，15個(ge)地方(fang)協會(hui)按照中(zhong)(zhong)注(zhu)協的(de)統(tong)一部署對33家證券資格會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)所分(fen)所進行了(le)(le)檢(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)。檢(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)中(zhong)(zhong)，中(zhong)(zhong)注(zhu)協抽(chou)調檢(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)人員(yuan)110名，共(gong)檢(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)了(le)(le)320份業務(wu)底稿，其中(zhong)(zhong)上市公司業務(wu)底稿72份，其他業務(wu)底稿248份；地方(fang)協會(hui)共(gong)檢(jian)(jian)(jian)查(cha)(cha)(cha)了(le)(le)業務(wu)底稿184份。

　　針對檢查中(zhong)(zhong)(zhong)發現的問題，中(zhong)(zhong)(zhong)注(zhu)協對2家(jia)(jia)事務所(suo)(suo)(suo)（含1家(jia)(jia)分所(suo)(suo)(suo)）和(he)14名注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)進(jin)行了懲戒。其(qi)中(zhong)(zhong)(zhong)，給(gei)予(yu)中(zhong)(zhong)(zhong)瑞岳華(hua)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)事務所(suo)(suo)(suo)注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)楊豪公開譴責，給(gei)予(yu)深(shen)圳市(shi)(shi)鵬城(cheng)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)事務所(suo)(suo)(suo)及其(qi)3名注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)、中(zhong)(zhong)(zhong)瑞岳華(hua)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)事務所(suo)(suo)(suo)1名注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)行業(ye)內通報批評，給(gei)予(yu)立(li)(li)信(xin)羊(yang)城(cheng)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)事務所(suo)(suo)(suo)佛(fo)山分所(suo)(suo)(suo)及其(qi)2名注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)、深(shen)圳市(shi)(shi)鵬城(cheng)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)事務所(suo)(suo)(suo)遼寧分所(suo)(suo)(suo)3名注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)、亞太(tai)（集(ji)團）會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)事務所(suo)(suo)(suo)2名注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)、立(li)(li)信(xin)大華(hua)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)事務所(suo)(suo)(suo)2名注(zhu)冊(ce)會(hui)(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)(ji)師(shi)(shi)(shi)(shi)訓誡(jie)。

　　中(zhong)注(zhu)(zhu)協負責人表示，中(zhong)注(zhu)(zhu)協將于近期召開證券資格會計(ji)師(shi)事務(wu)(wu)所年(nian)(nian)報審(shen)計(ji)工(gong)作會議，通報全國2010年(nian)(nian)會計(ji)師(shi)事務(wu)(wu)所執業(ye)質(zhi)量(liang)檢(jian)查情況，對上市公司2010年(nian)(nian)年(nian)(nian)報審(shen)計(ji)提出要(yao)求，征求對執業(ye)質(zhi)量(liang)檢(jian)查工(gong)作改革方案的意(yi)見。2011年(nian)(nian)中(zhong)注(zhu)(zhu)協將深入推進行業(ye)監管長效機制(zhi)建設，改革完善執業(ye)質(zhi)量(liang)檢(jian)查制(zhi)度，管理與(yu)服(fu)務(wu)(wu)并重，指導與(yu)懲戒并重，推動(dong)行業(ye)誠(cheng)信(xin)建設取得更大進步。

                                                                                                  二(er)O一(yi)一(yi)年一(yi)月六日